11 апреля

Проведение зачета взаимных требований, перечисление НДС

Копии подписанных документов по взаимозачету возвращаются от контрагента ОАО "Металл".

В режиме редактирования акта взаимозачета заполняем дату обработки в поле Обработан. Затем устанавливаем курсор в правой средней панели (с документами кредитора) и нажимаем кнопку [Зачет по спецификации] — открывается окно =Распределение платежа по накладным/актам=. Поскольку при оформлении акта взаимозачета, выбирая ДО на закупку, мы установили режим расчета задолженности по ДО долг без НДС, то после нажатия кнопки [Распределить] на панели с результатами распределения появляется запись с признаком 'o' — оплата без НДС (см. Рис. 29).

Аналогичные действия выполняем в левой средней панели.

Рис.29. Распределение суммы зачета по накладной

 

В соответствии с законодательством стороны взаимозачета перечисляют друг другу сумму предъявленного НДС, приходящуюся на безденежные формы расчетов.

В модуле ФРО формируем собственное платежное поручение на перечисление НДС поставщику. В окне редактирования документа в поле Основание выбираем ДО на закупку №002/01. При выборе ДО по Alt+D указываем режим расчета задолженности долг по НДС.

После проведения документа банком проставляем дату в поле Оплачен и выполняем распределение платежа на вкладке Хозоперации (Alt+H). В результате на панели с результатами распределения появляется запись с признаком 'w' — оплата НДС (см. Рис. 30).

На вкладке Документ-основание убедимся, что задолженность по ДО погашена полностью.

Рис.30. Распределение суммы НДС, перечисленного поставщику

 

После того как "входной" НДС полностью оплачен поставщику в модуле Управление снабжением зарегистрируем счет-фактуру поставщика по накладной №03421 в книге покупок.

В этот же день контрагент ОАО "Металл" перечислил сумму предъявленного НДС по акту взаимозачета на расчетный счет ОАО "Завод металлоконструкций".

В модуле ФРО формируем стороннее платежное поручение контрагента на уплату НДС. При выборе ДО на продажу по Alt+D указываем режим расчета задолженности долг по НДС, переходим в режим группового выбора (Alt+M) и в появившейся колонке К обработке с клавиатуры вводим сумму платежа — 42711,86 руб.

На вкладке Хозоперации выполняем распределение платежа по Alt+H.

Окончательный расчет по ДО на продажу

Контрагент ООО "Монтаж" перечислил на расчетный счет оставшуюся сумму по ДО на продажу №001/01 — 350000 руб.

В модуле ФРО формируем стороннее платежное поручение по функции "Документы" "Платежные поручения" "Сторонние". При выборе ДО в поле Основание, по Alt+D устанавливаем режим расчета задолженности по ДО долг по платежам. Результат выполнения данной операции иллюстрирует Рис. 31.

Рис.31. Оформление входящего платежа

 

На вкладке Хозоперации выполняем распределение платежа по спецификации накладной по Alt+H (см. Рис. 32). Установим флажок Помечать распределенные накладные цветом — приходная накладная выделяется темно-красным цветом. Это означает, что позиции накладной оплачены полностью. На вкладке Документ-основание убедимся, что задолженность по ДО на продажу ликвидирована.

Рис.32. Распределение суммы входящего платежа по накладной на отпуск МЦ

 

Бухгалтерские проводки

Хозяйственные операции, проведенные 11 апреля, отражаются в бухгалтерском учете следующими проводками:

Для формирования проводок используются следующие шаблоны ТХО:

• ТХО "Взаимозачет" (первичный документ — акт взаимозачета);

• ТХО "Перечислен НДС по акту взаимозачета" (первичный документ — собственное платежное поручение);

• ТХО "Получен от поставщика НДС по акту взаимозачета" (первичный документ — стороннее платежное поручение);

• ТХО "Принят к вычету НДС по приобретенным материалам" (первичный документ — запись в книге покупок);

• ТХО "Получена оплата от покупателя" (первичный документ — стороннее платежное поручение).

См. настройку ТХО...

Привязка первичных документов к ТХО выполняется посредством функций подменю Хозоперации "Операции" "Разноска хозяйственных операций":

• акта взаимозачета — "Поставщики, получатели" "Акт взаимозачета" (см. Рис. 33);

• собственного платежного поручения — "ФРО" "Платежные поручения - Собственные" (см. Рис. 34);

• стороннего платежного поручения — "ФРО" "Платежные поручения - Сторонние" (см. Рис. 35 и Рис. 37);

• записи в книге покупок — "Управление снабжением" "Книга покупок для учета НДС" (см. Рис. 36).

Поскольку настройке … Формирование типовых проводок присвоено значение в рублях, бухгалтерские проводки формируются непосредственно при привязке ТХО:

Рис.33. Проводка, сформированная по акту взаимозачета

 

Рис.34. Проводка сформированная по платежному поручению (исходящему) на перечисление НДС поставщику

 

Рис.35. Проводка, сформированная по платежному поручению (входящему) на перечисление НДС поставщиком

 

Рис.36. Проводка, сформированная по записи в книге покупок

 

Рис.37. Проводки, сформированные по стороннему платежному поручению на оплату

 

---

Хронология ― 11 апреля