9 июня

Погашение собственного векселя

Вексель предъявляется к оплате векселедержателем — лицом, которому вексель был передан по цепочке индоссаментов. Вексельная задолженность гасится в тот же день платежным поручением.

Операция оформляется актом на гашение собственных векселей. Перед его формированием данный тип документов исключаем из расчета сальдо по контрагентам. В модуле Хозоперации выполним функцию "Настройка" "Документы системы". По Enter открываем окно редактирования информации о хозяйственном документе под общесистемным номером 82 — "Акт на гашение собственных векселей". В поле Оперативный расчет сальдо устанавливаем значение документ в расчете не участвует.

После этого в модуле Векселя и кредиты формируем акт на гашение векселя по функции "Векселя" "Акты на гашение собственных векселей". В режиме редактирования документа указываем его номер, в поле Контрагент выбираем организацию, предъявившую вексель к оплате. В нижней панели на вкладке Список добавляем в спецификацию акта погашаемый вексель по F7. В результате автоматически рассчитывается Сумма по документу (см. Рис. 38).

Рис.38. Оформление акта на гашение собственного векселя

 

В модуле ФРО формируем собственное платежное поручение на погашение векселя. В поле Бенефициар выбираем контрагента-векселедержателя, вводим сумму платежа. После проведения документа банком проставляем дату оплаты в поле Оплачен.

В режиме редактирования акта на гашение собственных векселей по локальной функции "Распределение платежей" переходим в окно =Распределение суммы платежа=. В нижней панели в поле № документа выбираем собственное платежное поручение на погашение векселя (см. Рис. 39).

Рис.39. Привязка платежного документа к акту на гашение векселя

 

Далее выполняем проведение операции по Alt+G. В открывшемся окне выбираем статус векселя Погашен. В результате проведения операции в учетной карточке векселя проставляется дата фактического погашения в поле Факт. погашен. В каталоге векселей соответствующая запись выделяется серым цветом.

Для корректного учета платежа во взаиморасчетах с контрагентами откроем окно редактирования собственного платежного поручения и выполним следующие действия (см. Рис. 40):

• в поле Платеж за укажем организацию — ЗАО "Гефест";

• в поле Основание выбираем ДО на закупку 002/02ф;

• на вкладке Хооперации выполним распределение платежа по спецификации акта на оказание услуг (Alt+H).

Рис.40. Оформление платежного поручения на погашение векселя

 

После выполнения всех действий убедимся в правильности расчета сальдо с контрагентами по функции Поставщики, получатели "Отчеты" "Взаиморасчеты" "Баланс взаиморасчетов с контрагентами" (см. Рис. 41).

Рис.41. Баланс взаиморасчетов с ЗАО "Гефест" и предъявителем векселя на 09.06.2008

 

Бухгалтерские проводки

9 июня бухгалтер ОАО "Завод металлоконструкций" должен сделать следующие записи:

Для формирования проводок используем шаблон ТХО "Погашение собственного векселя" (первичный документ — собственное платежное поручение).

Привязку первичного документа к ТХО выполняем посредством функции Хозоперации "Операции" "Разноска хозяйственных операций" "ФРО" "Платежные поручения - Собственные" (см. Рис. 42).

Т.к. настройке … Формирование типовых проводок присвоено значение в рублях, проводка формируется непосредственно при привязке ТХО:

Рис.42. Проводка, сформированная по стороннему платежному поручению на погашение векселя

 

Поскольку в платежном документе на погашение векселя мы указали контрагента в поле Платеж за, в проводке автоматически сформировалось значение аналитики "Организации" — ЗАО "Гефест".