10 апреля

Частичная оплата поставщику

Выясняется, что предприятие не может полностью оплатить счет поставщика ЗАО "Гефест" (ДО на закупку №002/02). По договоренности с контрагентом 70% задолженности оплачивается деньгами, оставшаяся часть оформляется собственным векселем с дисконтом.

В модуле ФРО сформируем собственное платежное поручение на сумму 78500 руб. ("Документы" "Платежные поручения" "Собственные"). В поле Основание выберем ДО на закупку №002/02 (см. Рис. 22). После проведения документа банком проставляем дату в поле Оплачен и выполняем распределение платежа на вкладке Хозоперации (Alt+H).

Рис.22. Оформление частичного платежа поставщику

 

Оформление и передача векселя

На остаток долга (33500 руб.) передается собственный простой вексель номиналом 34000 руб. (т.е. дисконт составляет 500 руб.) со сроком погашения по предъявлении, но не ранее 09.06.2008.

В модуле Векселя и кредиты вводим учетную карточку векселя по функции "Векселя" "Картотека векселей" (см. Рис. 23).

Рис.23. Ввод учетной карточки векселя

 

После этого формируем акт приема-передачи векселя по функции "Векселя" "Акты на передачу векселей" (см. Рис. 26). В режиме редактирования документа указываем его номер, в нижней панели на вкладке Список добавляем в спецификацию акта передаваемый вексель по F7. В результате автоматически рассчитывается Сумма по документу.

В поле Основание выбираем ДО на закупку №002/02. Для удобства последующего формирования проводок документы связываются именно в такой последовательности: сначала к акту привязывается вексель, а затем ДО (без корректировки суммы по акту). В этом случае по акту формируются две хозоперации: одна на сумму ДО, другая — на сумму дисконта.

После того как акт приема-передачи векселя подписан ЗАО "Гефест", в режиме редактирования документа выполняем проведение операции по Alt+G. В открывшемся окне выбираем статус векселя Передан.

Поскольку акт на передачу векселей участвует во взаиморасчетах с контрагентом (платежный документ с направлением закупка), задолженность по ДО в оперативном учете погашается полностью. Кроме того, образуется отрицательное сальдо взаиморасчетов на сумму дисконта по векселю.

В бухгалтерском учете задолженность перед поставщиком, обеспеченная выданным организацией векселем, продолжает учитываться на счете 60, субсчет "Векселя выданные".

Для корректного расчета баланса взаиморасчетов с ЗАО "Гефест" выполним следующие действия:

• В каталоге услуг введем две услуги (налоги не применяются): "Дисконт по векселю" и "Погашение векселя".

• Сформируем ДО на закупку №002/02ф на дату акта приема-передачи векселя, включив в спецификацию ДО указанные услуги: "Дисконт по векселю" — 500 руб., "Погашение векселя" — 34000 руб. (см. Рис. 24). В окне расширенной информации по ДО (Ctrl+Enter) заполняем дату Оплатить до — 09/06/2008 (срок погашения векселя).

• По ДО формируем акт на оказание услуг от 10.04.2008.

Рис.24. ДО на закупку №002/02ф

 

После этого в режиме редактирования акта на передачу векселей переходим на вкладку ДокОснования. Устанавливаем курсор на запись, соответствующую хозоперации на сумму дисконта, и по F4 открываем в окно =Учет платежа в расчетах с контрагентами=. В поле Основание выбираем ДО на закупку №002/02ф. Результат выполнения операции показан на Рис. 26.

На вкладке Хооперации выполняем распределение платежа по спецификации акта на оказание услуг (Alt+H).

Для просмотра результата выполним функцию Поставщики, получатели "Отчеты" "Взаиморасчеты" "Баланс взаиморасчетов с контрагентами" (см. Рис. 25). Как видим, сальдо взаиморасчетов с контрагентом рассчитано корректно.

Рис.25. Баланс взаиморасчетов с ЗАО "Гефест" на 10.04.2008

 

Окончательно сформированный акт на передачу векселя изображен на Рис. 26.

Рис.26. Акт на передачу векселей

 

Бухгалтерские проводки

10 апреля в бухгалтерском учете делаются следующие записи:

Для формирования проводок используются следующие шаблоны ТХО:

• ТХО "Оплата поставщику" (первичный документ — собственное платежное поручение);

• ТХО "Передан собственный вексель в оплату товаров" (первичный документ — акт на передачу векселей);

• ТХО "Дисконт по векселю" (первичный документ — акт на передачу векселей).

См. настройку ТХО...

Собственное платежное поручение привяжем к ТХО "Оплата поставщику" посредством функции Хозоперации "Операции" "Разноска хозяйственных операций" "ФРО" "Платежные поручения - Собственные" (см. Рис. 27).

Для формирования проводок по акту на передачу векселей откроем окно редактирования документа и перейдем на вкладку Хозоперации. В колонке Хозяйственная операция выбираем соответствующие ТХО (см. Рис. 28).

Поскольку настройке … Формирование типовых проводок присвоено значение в рублях, бухгалтерские проводки формируются непосредственно при привязке ТХО:

Рис.27. Проводка, сформированная по собственному платежному поручению

 

Рис.28. Проводки, сформированные по акту на передачу векселей

 

---

Хронология ― 10 апреля