Первоначальная настройка

Перед началом работы в программе необходимо выполнить настройку учета, связанную с расчетом и уплатой НДС. Кроме того, для правильного расчета НДС и построения налоговой декларации необходимо настроить псевдонимы счетов.

Настройки учета

Организации и ИП (кроме тех, кто занимается реализацией подакцизных товаров и ввозом товаров на таможенную территорию РФ) имеют право на освобождение от исполнения обязанностей по НДС, если за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма их выручки не превысила в совокупности два миллиона рублей (п.1 ст.145 НК РФ).

Для получения освобождения, не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого планируется освобождение, необходимо представить в налоговый орган по месту учета следующие документы:

•  письменное уведомление об использовании права на освобождение;

•  выписка из бухгалтерского баланса (представляют организации);

•  выписка из книги продаж;

•  выписка из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели);

•  копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур.

В программе организации и ИП, освобожденные от уплаты НДС в соответствии с п.1 ст.145 НК РФ, в настройке учета на закладке "НДС" должны поставить флаг "Организация освобождена от уплаты НДС (в соответствии с п.1 ст.145 НК РФ)":

Рис. 12-18 – Закладка "НДС" в настройках учета

Остальные параметры, которые настраиваются на закладке "НДС", будут рассмотрены в соответствующих разделах данной главы.

Согласно ст.163 НК РФ налоговый период устанавливается как календарный месяц, а для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога, не превышающими два миллиона рублей, налоговый период устанавливается как квартал. В программе налоговый период, установленный для организации, указывается при настройке учета на закладке "НДС":

Рис. 12-19 – Указание налогового периода в настройках учета

Настройка псевдонимов счетов

Для выполнения операций по начислению и зачету НДС, заполнения декларации по НДС необходимо, чтобы были заполнены псевдонимы счетов:

Псевдоним Комментарий Назначение Значение по умолчанию
НДС_ПРИОБРЕТ НДС по приобретенным ценностям Для заполнения декларации по НДС 19
НДС_ОТЛОЖ Счет НДС отложенный к уплате в бюджет —//— 76-НДС
БАЗА_НДС_ОТЛОЖ Счет базы НДС отложенной к уплате в бюджет —//— 176-НДС
НДС_РАСЧЕТ Возмещение и начисление в бюджет НДС —//— 68-НДС-ОБ
БАЗА_НДС_РАСЧЕТ Возмещение и начисление в бюджет база НДС —//— 168-НДС
СЧЕТА_АВАНСОВ Счета авансов от покупателей - Для начисления НДС с авансов

- Для заполнения декларации по НДС
62-02
НДС_АВАНС Расчеты по НДС с авансов - Для зачета НДС с авансов

- Для заполнения декларации по НДС
76-АВ
СЧЕТА_АВАНСОВ_ВЫД Счета авансов поставщикам - Для учета НДС с авансов выданных 60-02
НДС_АВАНС_ВЫД Расчеты по НДС с авансов - Для учета НДС с авансов выданных 76-АП
НДС_РАСЧЕТ_АГЕНТ НДС налогового агента - Для заполнения декларации по НДС

- Для исчисления и перечисления НДС в бюджет

 
68-НДС-НА