Взаимный зачет дебиторской и кредиторской задолженностей

Взаимный зачет задолженностей может быть:

•  Двусторонним, в котором участвуют два лица: контрагент и наша организация. Оформляется в случае, когда по контрагенту есть одновременно дебиторская и кредиторская задолженность.

•  Трехсторонним, в котором участвуют три лица: покупатель, наша организация и поставщик. Оформляется в случае, когда у нашей организации есть задолженность перед поставщиком, а у поставщика – задолженность перед покупателем.

Зачет дебиторской и кредиторской задолженностей оформляется документом "Взаимозачет"  с правилом операций "Зачет взаимных требований".

Рис. 10-57 – Зачет взаимных требований

При оформлении взаимозачета заполняются следующие реквизиты:

•  "Лицо 1 (Кредитор)" – указывается поставщик.

•  "Лицо 2 (Дебитор)" – указывается покупатель. Если покупатель, то же лицо, что и поставщик, то можно нажать кнопку , которая автоматически подставит лицо, указанное в поле "Лицо 1 (Кредитор)" в поле "Лицо 2 (Дебитор)".

•  "Оплата Лица1 (по документам)" – указываются неоплаченные документы поставки (приходные накладные, полученные услуги, акты приемки ОС и т.д.). Если сделка осуществляется по счету (договору), то нужно указать этот счет (договор), и тогда автоматически будут определены документы поставки по данному счету (договору).

•  "Оплата Лица2 (по документам)" – указываются неоплаченные документы отгрузки (расходные накладные, акты продажи ОС и т.д.). Если сделка осуществляется по счету (договору), то нужно указать этот счет (договор), и тогда автоматически будут определены документы отгрузки по данному счету (договору).

•  Кнопка "Уравнять суммы". После указания документов в поле "Оплата Лица1 (по документам)" и поле "Оплата Лица1 (по документам)" нужно нажать кнопку "Уравнять суммы". При этом лишние документы в правой и левой части документа будут удалены, а суммы по документам в правой и левой части взаимозачета уравняются.

•  "Сумма" – сумма взаимозачета. Она рассчитывается автоматически после нажатия кнопки "Уравнять суммы".

Оформленный документ можно распечатать в виде соглашения о зачете взаимных требований:

Рис. 10-58 – Печатная форма соглашения о зачете взаимных требований

Если требуется распечатать трехсторонний взаимный зачет задолженностей, то нужно указать документы, по которым есть задолженность Лица 1 (поставщика) перед Лицом 2 (покупателем). Для этого при нажатии кнопки "Задолженность Лица1 перед Лицом 2 (по документам)" открывается окно, в котором можно заполнить реквизиты документов:

Рис. 10-59 – Указание реквизитов документов, по которым зачитывается задолженность Лица1 перед Лицом2           

Таким образом, при печати трехстороннего соглашения о зачете взаимных требований в пункте 2.3 раздела 2 "Обязательства сторон" будут указаны документы, по которым Лицо2 принимает к взаимозачету задолженность Лица1:

Рис. 10-60 – Раздел 2 "Обязательства сторон" соглашения о зачете взаимных требований