Методика проверки

Сальдо по счету 50 "Касса" должно совпадать с сальдо в листах кассовой книги на утро и вечер каждого дня. Для проверки соответствия сальдо по счету с сальдо по кассовой книге нужно:

1.  Построить журнал-ордер по дням по субсчету счета 50:

Рис. 4-27 – Журнал-ордер по субсчету 50-01

2.  Открыть реестр листов кассовой книги:

Рис. 4-28 – Реестр листов кассовой книги

3.  Визуально сравнить:

•  остаток денежных средств на начало периода в журнале-ордере и кассовой книге;

•  остаток денежных средств на конец периода в журнале-ордере и кассовой книге.

Если выявлены расхождения, то нужно:

1.  Проверить данные об остатках денежных средств на начало и конец каждого дня и определить, когда возникли расхождения.

2.  Построить развернутый журнал-ордер по субсчету счета 50 в разрезе документов, при этом в качестве периода указать день, за который обнаружены расхождения.

3.  Открыть для просмотра лист кассовой книги (<F3> или <Enter>) за день, в котором обнаружены отклонения.

Визуально сравнить документы, сформировавшие проводки, с  документами, попавшими в лист кассовой книги.