8 апреля

Оформление входящего платежного документа

На расчетный счет зачислен авансовый платеж от ООО "Монтаж" в сумме 150000 руб. Оставшуюся сумму покупатель должен перечислить в течение 5 дней после отгрузки.

В модуле ФРО сформируем стороннее платежное поручение на сумму 150000 руб. ("Документы" "Платежные поручения" "Сторонние"). При выборе ДО в поле Основание устанавливаем тип отображаемых ДО (F3) — ДО на предоплату (продажа) и режим расчета задолженности по ДО (Alt+D) — долг по платежам. Результат выполнения данной операции иллюстрирует Рис. 7.

В соответствии с настройкой … Параметры работы с документами различных типов на вкладке Налоги автоматически рассчитается сумма оплаченного НДС. На вкладке Учет НДС по F4 сформируем счет-фактуру на предоплату и зарегистрируем его в книге продаж.

Рис.7. Оформление стороннего платежного поручения

 

Формирование накладной на приход стального профиля

ОАО "Металл" отгружает 14 тонн стального профиля по накладной №03421 на сумму 280000 руб. Поскольку контрагент имеет задолженность перед предприятием за отгруженную продукцию в сумме 330000 руб., стороны принимают решение о проведении взаимозачета.

В модуле Управление снабжением сформируем приходную накладную по ДО на закупку 002/01 (см. Рис. 8). МЦ приходуем на склад по кнопке [Оприходование].

В поле Форма расчета по кнопке выбора откроем каталог форм расчетов, где создадим запись неденежная с признаком К бартерной операции. Этот признак означает, что счет-фактуру поставщика можно будет зарегистрировать в книге покупок только после полной оплаты "входного" НДС платежным поручением.

В поле Документ для учета НДС сформируем счет-фактуру поставщика. Зарегистрировать этот документ в книге покупок система не позволяет, т.к. "входной" НДС пока не оплачен.

Рис.8. Приходная накладная №03421

 

Оформление взаимозачета

В модуле Поставщики, получатели формируем акт взаимозачета ("Документы" "Акты взаимозачетов"). Поскольку в соответствии с законодательством сумму НДС, приходящуюся на безденежные формы расчетов, стороны должны уплатить деньгами, размер погашаемых требований в акте определяется без учета НДС.

В окне ввода акта взаимозачета в полях Дебитор и Кредитор указываем одну и ту же организацию — ОАО "Металл".

В средней панели сначала выберем ДО кредитора (ДО на закупку №002/01), поскольку сумма кредиторской задолженности меньше суммы дебиторской. В окне выбора исполняемых ДО по Alt+D устанавливаем алгоритм расчета задолженности по ДО долг без НДС. В результате сформируется Максимальная сумма к зачету — 237288,14 руб.

Затем аналогичным образом выберем ДО дебитора (ДО на продажу, по которому образована дебиторская задолженность ОАО "Металл"). Система выдаст сообщение о несовпадении сумм с предложением уменьшить сумму по текущему документу, на который отвечаем утвердительно. В результате сформируется Сумма по акту взаимозачета — 237288,14 руб.

В поле План установим плановую дату обработки документа и переведем его в статус исполняемый. Оформленный акт взаимозачета изображен на Рис. 9.

Рис.9. Акт взаимозачета

 

Документ распечатывается по Ctrl+P, подписывается и передается на подпись контрагенту ОАО "Металл".

Бухгалтерские проводки

8 апреля в бухгалтерском учете необходимо произвести следующие записи:

Для формирования проводок используются следующие шаблоны ТХО:

• ТХО "Получен аванс от покупателя" (первичный документ — стороннее платежное поручение)

• ТХО "Начислен НДС с аванса" (первичный документ — запись в книге продаж);

• ТХО "Приход МЦ на склад" (первичный документ — накладная на прием МЦ).

См. настройку ТХО...

Привязка первичных документов к ТХО выполняется посредством функций подменю Хозоперации "Операции" "Разноска хозяйственных операций":

• стороннего платежного поручения — "ФРО"  "Платежные поручения - Сторонние" (см. Рис. 10);

• записи в книге продаж — "Управление сбытом" "Книга продаж для учета НДС" (см. Рис. 11);

• приходной накладной — "Управление снабжением" "Прием товара, материалов" (см. Рис. 12).

Поскольку настройке … Формирование типовых проводок присвоено значение в рублях, бухгалтерские проводки формируются непосредственно при привязке ТХО:

Рис.10. Проводка, сформированная по стороннему платежному поручению

 

Рис.11. Проводка, сформированная по записи в книге продаж

 

Рис.12. Проводки, сформированные по накладной на прием МЦ №03421

 

---

Хронология ― 8 апреля