Бухгалтерская проверка

Правильность составления бухгалтерской отчётности проверяется в программе с использованием схем согласования показателей и осуществляется в два этапа:

•  проверка согласованности показателей внутри формы бухгалтерской отчётности;

•  проверка согласованности показателей между формами бухгалтерской отчётности.

Схемы согласования показателей форм отчётности, разработанные в системе, представляют собой наборы контрольных соотношений - правила сопоставления некоторого проверяемого показателя (или совокупности показателей) одной формы с другим показателем (или совокупностью показателей) этой же или другой формы.

Программа предлагает все возможности для осуществления проверки согласованности показателей не только внутри одного отчёта, но и между отчётными формами текущего расчётного периода. Заключительным этапом проверки является выполнение сверки с данными предыдущих отчётных периодов.

Исходные данные

Исходные данные для проведения проверки представлены в следующих формах бухгалтерской отчётности:

1.  Бухгалтерский баланс (форма №1)

2.  Отчет о прибылях и убытках (форма №2)

3.  Отчет об изменениях капитала (форма №3)

4.  Отчет о движении денежный средств (форма №4)

5.  Приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5)

Если вы не представляете формы №3, №4, №5, то проверка бухгалтерской отчётности будет проводиться только на основании данных форм бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках.

В программе реализованы два варианта бухгалтерской проверки:

1.  Проверка показателей одной отчётной формы.

2.  Проверка показателей всех форм текущей отчётности.

Проверка показателей одной отчётной формы

Для проверки согласованности показателей конкретной формы используется кнопка "Проверить отчёт":

Рис. 6-3 – Фрагмент выполнения проверки отчёта

Отдельные показатели внутри формы отчётности тесно связаны друг с другом.

Самым простым примером в этом случае является очевидный факт, что актив баланса должен быть равен его пассиву. Подобных соотношений в бухгалтерской отчётности не один десяток и они контролируются в ходе выполнения проверки.

Если при проверке выявляются ошибки, то формируется протокол с результатами выполненной проверки. В нём перечисляются строки, в которых были обнаружены нарушения соотношений показателей отчёта. Нажав на ссылку, вы сможете быстро перейти к любой строке с ошибкой и внести необходимые изменения:

Рис. 6-4 – Фрагмент быстрого перехода к ошибочным показателям

При необходимости можно распечатать протокол проверки или сохранить в файл. После внесения изменений повторите проверку. Все эти действия выполняются при нажатии соответствующей кнопки на панели инструментов окна протокола проверки.

Проверка показателей всех форм текущей отчётности

Как и в предыдущем случае, в проверке задействованы схемы согласования показателей отчётных форм, разработанные системой.

Для запуска проверки текущей отчётности в окне реестра нажмите "Проверить отчетность":

Рис. 6-5 – Запуск проверки текущей отчётности

В случае обнаружения ошибок формируется протокол, отражающий подробную информацию о выявленных нарушениях согласованности показателей в отчётах:

Рис. 6-6 – Фрагмент окна протокола проверки

С помощью кнопки "Только ошибки" вы можете устанавливать нужный режим отображения информации: показывать только строки с ошибками, либо все строки отчётных форм. Выводимая на экран информация подскажет Вам, в каких отчётных формах и какие соотношения показателей были нарушены. Воспользовавшись данной информацией, вы сможете быстрее поправить отчётность и подготовить её к передаче по электронным каналам связи.