Описание критериев

Здесь представлен типовой бланк анализа, в котором нужно отметить выявленные нарушения.

Сведения об организации
Название организации  
Анализируемый период  
Вид деятельности  
Система налогообложения  
Критерий Как проверить Как исправить Нару-шение
Общая настройка      
Список заплаток на печатные формы Список файлов *.htm*    
Список заплаток на функции Список файлов *.prg*    
Общие справочники      
В справочнике "Правила операций" нет модифицированных правил операций. Операций, созданных пользователем, не более 10% от общего числа используемых. Распечатать список правил операций: в справочнике "Правила операций" нажать <Ctrl+P> и выбрать печатную форму "Правила операций".

В графе "Состояние" показывается, какое правило операций: инсталляционное, измененное или созданное пользователем.
   
В справочнике "Виды начислений / удержаний" нет модифицированных видов н/у. Н/у, созданных пользователем, не более 10% от общего числа используемых.      
Справочник "Виды полученных услуг" заполнен с указанием счетов затрат и аналитик Распечатать справочник "Виды полученных услуг" (<Ctrl+P>).    
План счетов      
В плане счетов указаны виды аналитик Распечатать план счетов: в справочнике "План счетов" нажать <Ctrl+P> и выбрать печатную форму "План счетов".    
На плане счетов стоит флаг "Проверять аналитики у проводок"      
В справочнике видов аналитик у всех аналитик заполнен список допустимых справочников      
Равенство сальдо на начало по Дту и Кту Построить оборотную ведомость по балансовым счетам за проверяемый период (Забалансовые - <пусто>, Аналитические, Взаиморасчетные <?>) Необходимо выявить односторонние проводки за предыдущий период. Для этого нужно:
1. в "Бухгалтерии" - "Бухгалтерские операции" - "Журнал операций" установить даты предыдущего года;
2. по  Ctrl+Q выбрать в полях "По Дебету", "По Кредиту" рабочий план счетов;
3. По Ctrl+↓ отсортировать столбец "Дебет", односторонние проводки окажутся вверху.
4. Затем тоже самое повторить для "Кредита".
 
Равенство оборотов по Дту и Кту за период Построить оборотную ведомость по балансовым счетам за проверяемый период (Забалансовые - <пусто>, Аналитические, Взаиморасчетные <?>) Необходимо выявить односторонние проводки за отчетный период. Для этого нужно:
1. В "Бухгалтерии" - "Бухгалтерские операции" - "Журнал операций" установить даты отчетного периода;
2. По  Ctrl+Q выбрать в полях "По Дебету", "По Кредиту" рабочий план счетов;
3. По Ctrl+↓ отсортировать столбец "Дебет", односторонние проводки окажутся вверху.
4. Затем тоже самое повторить для "Кредита".
 
Равенство сальдо на конец по Дту и Кту Построить оборотную ведомость по балансовым счетам за проверяемый период (Забалансовые - <пусто>, Аналитические, Взаиморасчетные <?>)    
Сумма остатков по субсчетам счета соответствует остатку по счету Построить оборотную ведомость по балансовым счетам за проверяемый период в разрезе субсчетов (Забалансовые - <пусто>, Аналитические, Взаиморасчетные <?>)

 
Необходимо выявить документы с корреспонденцией по счету без указания на субсчет. Для этого нужно:

1. в "Бухгалтерии" - "Бухгалтерские операции" - "Журнал операций" установить даты отчетного проверяемого периода;
2. по  Ctrl+Q выбрать в полях "По Дебету", проверяемый счет из рабочего плана счетов, нажав <Ctrl+Enter>, стоя курсором на счете, убрать флаг "Включая субсчета";
3. Затем, эту же процедуру нужно повторить для "Кредита".

 

Если такие ошибки отсутствуют, то это означает, что в Плане счетов неверно установлены признаки (активный, пассивный) у основного счета и его субсчетов.
 
Отсутствие по аналитическому учету неаналитических данных -- Необходимо выявить документы с корреспонденцией по указанному счету без аналитики.

Для этого нужно построить развернутый журнал-ордер по данному счету за проверяемый период в разрезе аналитик. Документы без аналитики будут выделены в одну группу <без аналитики>.                                                                                           

 

Либо счет неаналитический. Тогда нужно привести в соответствие признаки в справочнике "План счетов": по счету (субсчету) - убрать признак аналитики.
 
Отсутствие по неаналитическому учету аналитических данных -- Необходимо выявить документы с корреспонденцией по указанному счету с аналитикой. 

Для этого нужно построить развернутый журнал-ордер по данному счету за проверяемый период в разрезе аналитик.

Документы без аналитики будут выделены в одну группу <без аналитики>.

Документы с аналитикой  - сгруппированы в другую группу.
 
Отсутствие нетиповой корреспонденции --    
Сальдо по АКТИВНЫМ счетам только ДЕБЕТОВОЕ

Сальдо по ПАССИВНЫМ счетам только КРЕДИТОВОЕ
-- Необходимо выявить проводки по хозяйственным операциям, которые привели к нарушению.

Для этого нужно для неаналитических счетов:                                                       1. Построить журнал-ордер по данному счету за проверяемый период по дням, определить период, в котором возникло отрицательное сальдо.

2. Выявить непосредственно хоз. операцию (проводку), повлекшую за собой нарушение.

Для аналитических счетов:         

1. Построить развернутый журнал-ордер в разрезе аналитик, выявить лицо, по которому есть нарушение.

2.Построить по данному лицу журнал-ордер по дням и выявить период, в котором произошло нарушение.

3. Выявить непосредственно хоз. операцию (проводку), повлекшую за собой нарушение.

 

Либо счет активно-пассивный. Нужно привести в соответствие признаки в справочнике "План счетов"": по конкретному счету (субсчету) - поставить флаг "Пассивный"
 
Сальдо по всем счетам имеет аналитики только из списка допустимых --    
Касса      
Порядок нумерации Открыть  список приходных и расходных ордеров. Нумерация должна быть по порядку без пропусков    
Соответствие сальдо по счету 50 и кассовой книги Открыть кассовую книгу и построить журнал-ордер по 50 счету.

Сальдо на конец периода по 50 счету должно быть равно остатку на конец того же периода по кассовой книге.
Если несколько касс, столько же должно быть разделов в кассовой книге (параметр ДОК_РАЗДЕЛ - балансовый счет кассы).  
Расчетный счет      
Соответствие сальдо по счету 51 (52, 55) выпискам банка Открыть банковские выписки по расчетным счетам в банках и построить журнал–ордер по субсчетам 51 (52, 55) счета.

Конечное сальдо по выпискам расчетных счетов в банках должно быть равно сальдо по соответствующим субсчетам 51 (52, 55) счета.
Если несколько р/с, столько же должно быть разделов в выписках (параметр ДОК_РАЗДЕЛ - балансовый счет р/с).  
Учет материалов, товаров, готовой продукции (процедуры для счетов 10, 41, 43)      
Отсутствие непросчитанных документов Построить отчет по непросчитанным документам:

1. Главное меню "Сервис" - "Непросчитанные документы"

2. В параметрах выборки отметить только складские документы (накладные, внутренние перемещения, списания со склада)
Пересчитать себестоимость за период и перепровести документы: в задаче "Товары и материалы" главное меню "Склад" - "Перерасчет себестоимости" - "Перерасчет по движению за период". В параметрах указать отчетный проверяемый период и поставить флаг "Перепроводить документы после расчета"  
Отсутствие отрицательных остатков по складу и суммовых остатков без количества Построить оборотку по себестоимости, отсортировать по анализируемой графе.

Не должно быть:

- отрицательных остатков,

- суммовых остатков без количества (не полностью списана стоимость),

- количественных остатков без цены (обычно бывает, когда приход был большим количеством, например в тоннах, а расход – малым, например, в граммах).
   
Соответствие данных синтетического учета по счетам 10, 41 и аналитического учета по складам. Построить оборотку по себестоимости по всем складам товаров и материалов с детализацией: счет учета и номенклатура/склад, развернуть её с папками Ctrl+B.

По каждому из полученных счетов складского учёта построить оборотную ведомость с детализацией по складам.

Обороты и остатки на начало и конец периода должны сходиться.
 Перепровести документы по складу  
Соответствие данных синтетического учета по счету 43 и аналитического учета по складам ГП. Построить оборотку по себестоимости по всем складам ГП с детализацией: счет учета и номенклатура/склад, развернуть её с папками Ctrl+B. По каждому из полученных счетов складского учёта построить развёрнутый ж/о с детализацией по складу. Обороты и остатки на начало и конец должны сходиться.  Перепровести документы по складу  
Правильный партионный учет (если ведется партионный учет) Построить ведомость остатков по партиям, отсортировать по столбцу остатка и проверить на отсутствие остатков, не привязанных к партиям, отрицательных остатков по партиям и суммовых остатков без количества.    
Основные средства, НМА, капвложения      
Объекты ОС по стоимости соответствуют установленному лимиту отнесения активов к ОС (Лимит м.б. не более 20 000 т.р.) Построить развернутый журнал-ордер по счету 01 в разрезе аналитик (по объектам ОС). Необходимо переквалифицировать актив при принятии к учету, если стоимость меньше установленного лимита необходимо переоформить сделку (удалить акт приемки ОС, и в задаче "Товары и материалы" оформить приход-расход ТМЦ)  
Соответствие аналитического и синтетического учета ОС (бухгалтерский учет) 01 счет. В задаче "Основные средства" построить отчет "Инвентарная ведомость" и журналы ордера по счетам 01 и 02.

Сумма остаточной стоимости в инвентарной ведомости по бухгалтерскому учету должна быть равна (счет 01 – счет 02) по ж/о.
   
Соответствие аналитического и синтетического учета ОС (налоговый учет) Н01 счет В задаче "Основные средства" построить отчет "Инвентарная ведомость" и журналы ордера по налоговым счетам Н01 и Н02.

Сумма остаточной стоимости в инвентарной ведомости по налоговому учету должна быть равна (счет Н01 – счет Н02) по ж/о.
   
Соответствие налогового и бухгалтерского учета ОС Анализ счетов 02, 09, 77 и Н02. из справочника инвентарных карточек по Ctrl+F8 типовой журнал "Сверка бухгалтерской и налоговой амортизации". Для каждого средства должно выполняться равенство: Н02=ОК02 + (ВОК77 - ВОД77) - ( ВОД09 -ВОК09) + (ВОК99 ОПНО-ВОД99_ППНО)                                 
Соответствие аналитического и синтетического учета НМА (бухгалтерский учет) 04 счет. В задаче "Основные средства" построить отчет "Инвентарная ведомость" и журналы ордера по счетам 04 и 05.

Сумма остаточной стоимости в инвентарной ведомости по бухгалтерскому учету должна быть равна (счет 04 – счет 05) по ж/о.
   
Соответствие аналитического и синтетического учета НМА (налоговый учет) В задаче "Основные средства" построить отчет "Инвентарная ведомость" и журналы ордера по налоговым счетам Н04 и Н05.

Сумма остаточной стоимости в инвентарной ведомости по налоговому учету должна быть равна (счет Н04 – счет Н05) по ж/о.
   
Соответствие налогового и бухгалтерского учета НМА Анализ счетов 02, Н02, Н09, Н77, Н99:

из справочника инвентарных карточек по <Ctrl+F8> построить типовой журнал "Сверка налогового и бухгалтерского учета (начисл. амортизации)".

--
   
Наличие аналитического учета по счету 08 Построить развернутый журнал-ордер по счету 08 в разрезе аналитик    
Расчеты с поставщиками 60 счет.      
Сальдо по 60 счетам по документам совпадает с полем КОплате Выполнить бухгалтерский расчет с правилом операции "Сверка сальдо  по документам и счетам".

--
   
Правильность зачета авансов поставщикам Построить развернутый ж/о по 60 счету в разрезе организаций и договоров.

По организации и договору не должно быть одновременно дебетового и кредитового сальдо.
Если учет ведется не по договорам: может быть либо СКК60-01>0, либо СКД60-02>0. Иначе необходимо произвести зачет полученного аванса по отгрузке: Д 60-01  К 60-02.  
Расчеты с покупателями 62 счет      
Сальдо по 62 счетам по документам совпадает с полем КОплате Выполнить бухгалтерский расчет с правилом операции "Сверка сальдо  по документам и счетам".

--
   
Правильность зачета авансов от покупателей Построить развернутый ж/о по 62 счету в разрезе организаций и договоров.

По организации и договору не должно быть одновременно дебетового и кредитового сальдо.
1. Учет ведется по договорам: - сальдо может быть как по 62-01, так и по 62-02.                                                                                                           2.Учет ведется не по договорам: СКД62-01= … >,=,< СКК62-02=... Авансы, полученные от покупателей не поставлены в зачёт произведенной реализации.                                                        СКД62-01, СКК62-02 может быть только > 0; Несвязано - сумма незачтенного аванса. СКК62-02 дожно быть максимально покрыто СКД62-01. В момент отгрузки происходит зачет ранее полученного аванса (в расх. накладной ссылаемся на платёжку), либо зачёт в "Взимозачетах".  
Зарплата и отчисления (70 и 69 счета)      
Сверка ж/о по счету 70 и начислений Построить сводную ведомость за проверяемый период, из всех начислений вычесть начисления не формирующие ФОТ (возврат в кассу) и, возможно, прибавить аналитики входящие в ФОТ (командировки в пределах норм )=ОК70    
Соответствие суммы сальдо по 70 счету и суммы к выплате на конец проверяемого периода. Построить журнал-ордер по 70 счету и сводную ведомость за последний месяц отчетного периода.

Сумма К ВЫДАЧЕ должна соответствовать конечному сальдо по сч.70
   
Правильность формирования налогооблагаемых баз: НДФЛ, ЕСН, СОЦ-2 Построить сводную ведомость за проверяемый период.

Оценить правильность формирования налогооблагаемых баз: базы для НДФЛ, ЕСН и СОЦ2 должны быть равны суммам начислений и возможно аналитик, облагаемых соответствующими налогами.
   
База НДФЛ Совокупный доход 13% = Итого начислений - Пособия - ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ 13% - Разное (начисления) - Больничный травма на производстве - Призы @ В целях рекламы - Материальная помощь @ не обл. + (АНАЛИТИКИ ДЛЯ ОБЛОЖЕНИЯ ПН - Материальная выгода 35% (ДОХОДЫ 2610) - Доходы от продажи имущества (ДОХОДЫ 1520) )

--
   
База ЕСН База ЕСН = Все начисления - б/листы-гос.пособия-компенсации - льготы по мат.помощи - ма.помощь всвязи со стих.бедствием (необлагаемые начисленияимеют аналитику затратного счета не уменьшающую базу по налогу на прибыль "МАТП", "ВОЗН"."ДОТП","ПУТЕ", "ДОТА")

--
   
База СОЦ-2 База СОЦ-2 аналогично базе ЕСН - договора подряда

--
   
69-ПФ-СЧ начисления по св.ведомости и 69-ПФ-СЧ

--
   
69-ПФ_НЧ начисления по св.ведомости и 69-ПФ_НЧ

--
   
69-ПФ-ФБ начисления по св.ведомости и 69-ПФ-ФБ

--
   
69-ФСС начисления по св.ведомости и 69-ФСС

--
   
69-ТФОМС начисления по св.ведомости и 69-ТФОМС

--
   
69-ФФОМС начисления по св.ведомости и 69-ФФОМС

--
   
69-СОЦ-2 начисления по св.ведомости и 69-СОЦ-2

--
   
Правильность расчета НДФЛ Из справочника "Сотрудники" построить типовой журнал "Ведомость расчета НДФЛ" (строить после проверки правильности формирования базы НДФЛ), выводится разница (ПН - Пн Расчитанный от Базы)    
Проверка отчислений в ФСС Из справочника "Сотрудники" построить типовой журнал "Проверка ЕСН ФСС" за период.

Если есть отклонения, в отчете будет видно.
   
Проверка отчислений в ПФ Из справочника "Сотрудники" построить журнал "Проверка страховых взносов в ПФ" за период. Если есть отклонения, в отчете будет видно.    
Соответствие суммы сальдо по 70 счету и суммы к выплате на конец проверяемого периода. Построить журнал-ордер по 70 счету и сводную ведомость за последний месяц отчетного периода сумма К ВЫДАЧЕ должна соответствовать конечному сальдо по сч.70    
НДС      
Правильность начисления НДС с авансов 76-АВ счет 1. Ежеквартально должен быть сформирован бухгалтерский расчёт по начислению НДС с авансов полученных (задача "Бухгалтерия" - "Бухгалтерские операции" - "Бухгалтерские расчёты").

2. Построить по <Ctrl+F8> типовой журнал "Контроль НДС с авансов" из справочника "Организаций" и "Частных лиц".

 

Сумма аванса = ОК62-02; Начисленный НДС = ОД76-АВ. В момент поступления аванса (одной датой): Д51 К62-02 и Д76-АВ К68-НДС. База начисленного НДС = Начисл.НДС / Ставку * 100.
Выполнить операцию по начислению НДС с авансов  
Формирование счетов-фактур по авансам полученным Сумма счетов-фактур на авансы за период должна быть равна ОК62-02.    
Правильность возмещения НДС по авансам полученным 76-АВ счет 1. Ежеквартально должен быть сформирован бухгалтерский расчёт по зачету НДС с авансов.

2. Построить по <Ctrl+F8> типовой журнал "Контроль НДС с авансов" из справочника "Организаций" и "Частных лиц".

--

Отгружено на сумму = ОД62-02; Зачтённый НДС = ОК76-АВ. В момент отгрузки под аванс (одной датой): Д62-02 К62-01 и Д68-НДС К76-АВ. База зачтенного НДС = Зачтен.НДС / Ставку * 100.
Выполнить операцию по зачету НДС с авансов  
ДО 76-АВ = КО 62-2*18/118 Должно выполняться равенство (при отсутствии авансов со ставкой 20%). ДО 76-АВ = КО 62-2*18/118    
КО 76-АВ = ДО 62-2*18/118 Должно выполняться равенство (при отсутствии авансов со ставкой 20%). КО 76-АВ = ДО 62-2*18/118    
Правильность заполнения книги покупок и книги продаж Построить книгу покупок и журнал-ордер по сч. 68-НДС. Итог графы 8б + 9б + 11б книги покупок = Суммовой итог граф журнала ордера по счету 68-НДС в корреспонденции с кредитом счетов 19, 76-АВ= графе декларации    
Распределение НДС по общехозяйственным расходам При наличии деятельности необлагаемой НДС или деятельности, переведенной на ЕНВД:

1. В конце каждого квартала должен быть сформирован бухгалтерский расчёт по распределению НДС по общехозяйственным расходам.

2. На начало квартала сальдо по счету 19-ОБЩ быть не должно.
Выполнить операцию по зачету НДС по общехозяйственным расходам  
Начисление НДС с реализации по 90 счету Выполнение равентсва: Дт оборот 90-03(со второй аналитикой НДС18%)=Кт оборот 90-01 (реализация, со второй аналитикой 18%)*18/118; аналогично с 10 % НДС домножаем на 10/110. Для этого необходимо построить развернутые сальдо и обороты по счетам 90-01 и 90-03 с детализацией по видам деятельности и ставкам налога.    
раздельный учет НДС необлагаемой реализации если не выполняется равенство по начислению НДС, значит имеет место НДС необлагаемая реализация.           
Начисление НДС с реализации по 91 счету Выполнение равентсва: Дт оборот 91-03=Кт оборот 91-01 (реализация)*18/118, аналогично с 10 % НДС домножаем на 10/110. Для этого необходимо построить развернутые сальдо и обороты по счетам 91-01 и 91-03 с детализацией по видам деятельности и ставкам налога.        
раздельный учет НДС необлагаемой реализации прочего имущества если не выполняется равенство по начислению НДС, значит имеет место НДС необлагаемая реализация.           
Отсутствие отрицательных остатков, остатков без аналитики по 19 счету Построить сальдо и обороты по счету с детализацией по поставщику. Для нахождения отрицательных остатков отсортировать по столбцу Дебет. Для нахождения остатков без аналитики отсортировать по столбцу Название - верхняя строчка    
       
       
УСН (доходы-расходы)      
Признание расходов для УСН (доходы-расходы) Должны быть выполнены операции по признанию расходов для УСН.    
Затратные счета (20, 25, 26, 44)      
Закрытие счетов затрат Ежемесячно должны быть сформированы бухгалтерские расчёты по закрытию счетов затрат (задача "Бухгалтерия" - "Бухгалтерские операции" - "Бухгалтерские расчёты").    
Сальдо на начало месяца по счетам: 20 (по всем статьям затрат, кроме статьи "Основное производство"), 25, 26 и 44 (по всем статьям затрат, кроме статьи "Транспортные расходы") равно 0 Построить сальдо по счетам 20, 25, 26 и 44 в разрезе статей затрат Если сальдо не равно 0, значит, счет на конец предыдущего месяца не закрыт или после закрытия счета были оформлены документы, формирующие проводки по счету затрат.

Нужно закрыть (перепровести) бухгалтерский расчет по закрытию счета.
 
Сальдо на начало месяца по счету 44 по статье "Транспортные расходы" равно сумме транспортных расходов, приходящихся на остаток товаров, на начало месяца Построить отчет "Регистр-расчет остатка транспортных расходов" ("Бухгалтерские отчеты" - "Реестр отчетности") Если в отчете есть отклонения, значит, счет на конец предыдущего месяца не закрыт или после закрытия счета были оформлены документы, формирующие проводки по счету 44 или изменяющие остаток товаров на складе.

Нужно закрыть (перепровести) бухгалтерский расчет по закрытию счета.
 
Распределение затрат по видам деятельности (по сумме реализации)      Д90 К26 Затраты распределяются пропорциональну объему реализации. По формуле: часть 26 приходящаяся на 90(вид деятельности "N") = КО 90(вид деятельности "N")-ДО 90-3 (вид деятельности "N") * ДО 26 / КО 90(весь)-ДО 90-3 (весь)    
Финансовые результаты 90, 91, 99      
Сальдо на начало года по всем субсчетам счета 90 и 91 равно 0 Построить развернутое сальдо по счету 90 и 91 в разрезе субсчетов Если сальдо не 0, значит, счет 90 и 91 на конец предыдущего года не закрыт на 99 счет или после закрытия счета были оформлены документы, формирующие проводки по счету 90 и 91.

Нужно закрыть (перепровести) бухгалтерский расчет по закрытию счета 90 и 91.
 
Закрытие счетов 90 и 91 в разрезе видов деятельности Построить развернутое сальдо по счету 90 и 91 в разрезе видов деятельности:

1.Если проверяемый период год – сальдо быть не должно.

2. Если проверяемый период квартал, полугодие, 9 мес. – сальдо по Кту и Дту в разрезе одного вида деятельности равны.
Нужно закрыть (перепровести) бухгалтерский расчет по закрытию счета 90 и 91  
Сальдо на начало года по всем субсчетам 99 счета = 0 Построить развернутое сальдо по счету 99 в разрезе субсчетов Если сальдо не 0, значит, счет 99 на конец предыдущего года не закрыт на 84 счет (не проведена реформация баланса).

Нужно закрыть бухгалтерский расчет по реформации баланса за год.
 
Закрытие счетов Н90 и Н91 Построить оборотную ведомость по счету Н90 и Н91. Обороты по Кту и Дту должны быть равны.    
Налог на прибыль      
Сверка налоговых и бухгалтерских затрат Из справочника "Статьи затрат" и "Виды деятельности" по <Ctrl+F8> построить типовой журнал "Прибыль сверка затрат".

Отклонение будет показано в графе "НеучРазн".
   
Сальдо на начало года по всем субсчетам 99 счета 0= Если сальдо не 0 значит счет на конец предыдущего года не закрыт на 84 счет. (не проведена реформация баланса)    
Сальдо по счету 68-ПРИ-РАС на начало и конец отчетного (налогового) периода 0= Данный субсчет предназначен для расчета налога на прибыль и распределения по бюджетам. На конец периода отчетного (налогового) распределяется по бюджетам, поэтому сальдо не имеет.    
Правильность расчета текущего налога  на прибыль В документах "Закрытие периода" расчет текущего налога на прибыль. Если есть закрытие налоговых затратных счетов на  налоговые 90, то должно выполняться равенство: ((Н90-1 - Н90-2) + (Н91-1 – Н91-2)) * 24% = Налогу на прибыль организаций.    
Выполнение равенства:     99-УР+ПНО=ТНП+ОНО-ОНА (за полугодие) Операции в документах "Бухгалтерские расчеты" по начислению налогов или в справочнике правил операций по Alt+F1 по правилу операции Текущий налог на прибыль. Текущий налог на прибыль равен налогу на прибыль по данным бухгалтерского учета, откорректированный на величину постоянных и отложенных налоговых обязательств (активов), т.е. Дт сальдо 99-УР+Дтсальдо 99-ППНО - Кт сальдо 99-ОПНО = ТНП (сумма документов за проверяемый период по правилу Текущий налог на прибыль) - (Дт оборот 09 -Кт оборот 09) + (Кт оборот 77-Дт оборот 77)    
Налог на имущество      
расчет налога на имущество Построить декларацию по налогу на имущество и  инвентарную ведомость. База по налогу на имущество из декларации должна совпадать с суммой по инвентарной ведомости.    
Транспортный налог      
расчет транспортного налога Декларация по транспортному налогу:открыть справочник Констант и посмотреть константы по транспортному налогу по видам транспорта. Сравнить ставки налога из Констант  и сравнить их с действующим законодательством. (з-н Ярославской области 71-з), все сведения о транспортном средстве, необходимые для автоматического формирования декларации, находятся в карточке транспортного средства (Дополнительные сведения).    
Финансовые вложения 58 счет      
Наличие аналитического учета по счету 58 Построить развернутый журнал-ордер по счету 58 в разрезе аналитик    
Соответствие аналитического и синтетического учета по учету векселей. Проверить соответствие аналитического учета и ведение книги учета движения векселей.    
Регламентированная внешняя отчетность      
Бухгалтерская и налоговая отчетность заполняется автоматически: Построить каждый отчет заново, заполнив по данным учета и сравнить данные.

Автоматический вариант проверки:

1. В задаче "Электронная отчетность" отчеты, которые сдала организация за отчетный период, записать в файл (например, в папку "Сдано").

2. Создать заново все эти отчеты, заполнить их по данным бух.учета и записать в файл (например, в папку "Сформировано").

3. Сравнить файлы по содержимому
   
Бухгалтерский баланс      
Отчет о прибылях и убытках      
Отчет об изменениях капитала      
Отчет о движении денежных средств      
Приложение к бухгалтерскому балансу      
НД по налогу на прибыль      
НД по НДС      
НД по налогу на имущество; Расчет авансовых платежей по налогу на имущество      
НД по транспортному налогу; Расчет по авансовым платежам по транспортному налогу      
НД по ЕСН; Расчет по авансовым платежам по ЕСН      
НДС по страховым взносам в ПФ; Расчет по авансовым платежам в ПФ      
Расчет по средствам ФСС РФ      
НД по УСН      
Книга учета доходов и расходов УСН      
НД по ЕНВД для отдельных видов деятельности      
Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)      
Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц (1-НДФЛ)