Первоначальная настройка |
Перед началом работы в программе необходимо выполнить настройку учета, связанную с расчетом и уплатой НДС. Кроме того, для правильного расчета НДС и построения налоговой декларации необходимо настроить псевдонимы счетов.
Организации и ИП (кроме тех, кто занимается реализацией подакцизных товаров и ввозом товаров на таможенную территорию РФ) имеют право на освобождение от исполнения обязанностей по НДС, если за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма их выручки не превысила в совокупности два миллиона рублей (п.1 ст.145 НК РФ).
Для получения освобождения, не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого планируется освобождение, необходимо представить в налоговый орган по месту учета следующие документы:
• письменное уведомление об использовании права на освобождение;
• выписка из бухгалтерского баланса (представляют организации);
• выписка из книги продаж;
• выписка из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели);
• копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур.
В программе организации и ИП, освобожденные от уплаты НДС в соответствии с п.1 ст.145 НК РФ, в настройке учета на закладке "НДС" должны поставить флаг "Организация освобождена от уплаты НДС (в соответствии с п.1 ст.145 НК РФ)":
Рис. 12-18 – Закладка "НДС" в настройках учета
Остальные параметры, которые настраиваются на закладке "НДС", будут рассмотрены в соответствующих разделах данной главы.
Согласно ст.163 НК РФ налоговый период устанавливается как календарный месяц, а для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога, не превышающими два миллиона рублей, налоговый период устанавливается как квартал. В программе налоговый период, установленный для организации, указывается при настройке учета на закладке "НДС":
Рис. 12-19 – Указание налогового периода в настройках учета
Для выполнения операций по начислению и зачету НДС, заполнения декларации по НДС необходимо, чтобы были заполнены псевдонимы счетов:
Псевдоним | Комментарий | Назначение | Значение по умолчанию |
НДС_ПРИОБРЕТ | НДС по приобретенным ценностям | Для заполнения декларации по НДС | 19 |
НДС_ОТЛОЖ | Счет НДС отложенный к уплате в бюджет | —//— | 76-НДС |
БАЗА_НДС_ОТЛОЖ | Счет базы НДС отложенной к уплате в бюджет | —//— | 176-НДС |
НДС_РАСЧЕТ | Возмещение и начисление в бюджет НДС | —//— | 68-НДС-ОБ |
БАЗА_НДС_РАСЧЕТ | Возмещение и начисление в бюджет база НДС | —//— | 168-НДС |
СЧЕТА_АВАНСОВ | Счета авансов от покупателей | - Для начисления НДС с авансов - Для заполнения декларации по НДС |
62-02 |
НДС_АВАНС | Расчеты по НДС с авансов | - Для зачета НДС с авансов - Для заполнения декларации по НДС |
76-АВ |
СЧЕТА_АВАНСОВ_ВЫД | Счета авансов поставщикам | - Для учета НДС с авансов выданных | 60-02 |
НДС_АВАНС_ВЫД | Расчеты по НДС с авансов | - Для учета НДС с авансов выданных | 76-АП |
НДС_РАСЧЕТ_АГЕНТ | НДС налогового агента | - Для заполнения декларации по НДС - Для исчисления и перечисления НДС в бюджет |
68-НДС-НА |