Отчет о среднесписочной численности |
Отчет о среднесписочной численности требуется строить для заполнения различных отчетных форм: 4-ФСС, форм статистической отчетности П-4, 1-Т, и т.д. При наличии у организации обособленных подразделений, требуется так же строить отчет по среднесписочной численности в разрезе таких подразделений для распределения по ним налога на прибыль.
Расчет среднесписочной численности в программе производится в соответствии с Приказом Росстата №278 от 12.11.2008г. "Об утверждении указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения: №П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг", №П-2 "Сведения об инвестициях", №П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации", №П-4 "Сведения о численности, заработной плате и движении работников", №П-5(М) "Основные сведения о деятельности организации"".
Отчет можно построить, выбрав в главном меню, пункт "Отчеты/Отчет по среднесписочной численности".
Рис. 11-94 - Параметры отчета о среднесписочной численности
Для построения отчета необходимо установить параметры:
• "С... по …" – период формирования отчета, по умолчанию устанавливается расчетный период, выбранный в задаче "Расчет зарплаты".
• "Вид отчета" – позволяет сохранить набор параметров отчета, для дальнейшего его быстрого построения. В отчет заложены несколько стандартных видов для различных случаев. Будет подробнее описано далее.
В таблице "Фильтрация" указываются параметры для фильтрации отчета:
• "Подразделения" – выбираются из справочника "Подразделения";
• "Категории" - можно построить отчет по конкретной категории сотрудников, категории выбираются из справочника;
• "Сотрудники" - можно выбрать одного или группу сотрудников из справочника "Сотрудники";
• "Состав" - можно указать значения: "Основной состав", "Внешние совместители", "По договору". По умолчанию, при первом входе, выставляется значение "Основной состав";
• "Налогообложение" - может принимать значение "Основное налогообложение", "ЕНВД". К какой системе налогообложения относится сотрудник, определяется на основании коэффициента ЕНВД, рассчитанного для сотрудника. При расчете среднесписочной численности по обычной системе налогообложения, значение для конкретного сотрудника будет рассчитано по формуле: (1 - Среднесписочная по сотруднику * Коэффициент ЕНВД сотрудника). При расчете по ЕНВД, значение для конкретного сотрудника будет рассчитано по формуле: (Среднесписочная по сотруднику * Коэффициент ЕНВД сотрудника). Коэффициент отражается в расчетном листке, в строке "Доля ЕНВД за месяц". Коэффициент рассчитывается видом н/у "Доля ЕНВД за месяц" с именем КЕВН.
• "Пол" - можно выбрать значения: "Мужчина", "Женщина".
Детализация позволяет указать параметры, по которым требуется развернуть отчет. В отчете можно указать детализацию по горизонтали и по вертикали:
• Детализация по вертикали
возможна по всем полям фильтрации. Для выбора детализации
используется клавиша <Ins>, кнопка 
или
двойной щелчок мыши на строке фильтра. При указании детализации по
подразделениям, отчет будет построен в разрезе всех подразделений,
у которых установлена галочка в справочнике "Подразделения". Для
того, что бы построить отчет по всем подразделениям, вне
зависимости от установленных галочек, нужно установить флаг
"Иерархия",
во второй колонке, справа от выбранной детализации. Это можно
сделать двойным щелчком мыши или клавишей <F3>.
• Детализация по горизонтали возможна по категориям, по группам категорий, по системам налогообложения, по составу.
Внизу диалога параметров находится галочка "Относить все данные по сотруднику на его основную должность", при установленной галочке, при наличии у сотрудника нескольких должностей, среднесписочная численность по этому сотруднику в целом не будет превышать 1, численность по каждой из должностей будет определяться пропорционально отработанному времени.
Рис. 11-95 – Фрагмент экранной формы отчета "Среднесписочная численность"
Рис. 11-96 - Фрагмент печатной формы отчета "Среднесписочная численность"
Стандартные виды отчета
Чаще всего отчет о среднесписочной численности строится что бы:
• Заполнить формы 4-ФСС, 4а-ФСС;
• Заполнить формы стат.отчетности;
• При наличии у организации обособленных подразделений, рассчитать налог на прибыль по обособленным подразделениям;
• Получить данные о численности по системам налогообложения, например, для расчета единого налога на вмененный доход;
Для этих случаев уже созданы виды отчета, которые содержат набор параметров для формирования отчета.
Для построения отчета нужно справа от поля "Вид отчета" нажать кнопку выбора:
Рис. 11-97 – Виды отчета
В открывшемся окне нужно выбрать вид отчета для построения.
Вид отчета "Среднесписочная численность для ФСС"
Для заполнения формы 4-ФСС необходимо получить количество сотрудников основного состава относящихся к основной системе налогообложения и отдельно получить количество женщин.
При наличии у организации специальных налоговых режимов, для заполнения формы 4а ФСС, необходимо выделить количество сотрудников на специальных налоговых режимах и отдельно получить количество женщин.
При выборе вида отчета в диалоге параметров будут установлены значения:
Рис. 11-98 – Параметры отчета для отчетности в ФСС
Отчет строится в виде:
Рис. 11-99 – Среднесписочная численность для отчетности в ФСС
В отчете показывается количество мужчин и женщин по системам налогообложения, внизу отчета показано общее количество сотрудников по системам налогообложения без учета пола.
Что бы получить более развернутую информацию, к установленным параметрам можно добавить дополнительные фильтры и детализацию.
Вид отчета "Для заполнения форм стат.отчетности (П-4, 1-Т)"
Для заполнения форм стат.отчетности необходимо получить количество сотрудников основного состава, а так же договорников и совместителей по системам налогообложения.
При выборе вида отчета в диалоге параметров будут установлены значения:
Рис. 11-100 – Параметры отчета для форм стат.отчетности
Отчет строится в виде:
Рис. 11-101 – Среднесписочная численность для форм стат.отчетности
Вид отчета "Для расчета налога на прибыль по обособленным подразделениям"
При наличии у организации обособленных подразделений, необходимо получить количество сотрудников по каждому такому подразделению.
При выборе вида отчета в диалоге параметров будут установлены значения:
Рис. 11-102 – Параметры отчета для расчета налога на прибыль по обособленным подразделениям
Отчет строится в виде:
Рис. 11-103 – Среднесписочная численность для расчета налога на прибыль по обособленным подразделениям
Вид отчета "Общая численность по системам налогообложения"
В таком виде отчет необходимо строить, например, для расчета единого налога на вмененный доход.
При выборе вида отчета в диалоге параметров будут установлены значения:
Рис. 11-104 – Параметры отчета по системам налогообложения
Отчет строится в виде:
Рис. 11-105 – Среднесписочная численность по системам налогообложения
Сведения необходимые для расчета
Расчет среднесписочной численности в программе производится в соответствии с Приказом Росстата №278 от 12.11.2008г.
Алгоритм расчета среднесписочной численности довольно сложный, остановимся на основных моментах. Для расчета используется:
• Поле "Штат" на должности сотрудника;
• Дата принятия на должность и дата снятия с должности;
• Галочка "Основная должность" - при установленной галочке сотрудник относится к основному составу;
• Галочка "Основное место работы" - при снятой галочке сотрудник считается внешним совместителем;
• Галочка "Договор подряда" - при установленной галочке сотрудник считается работающим по договору.
Рис. 11-106 – Поля, влияющие на расчет среднесписочной численности
Эти поля должны быть правильно заполнены на должности сотрудника.
Обычно, для расчета табель сотрудника не учитывается, но в следующих случаях расчет среднесписочной численности ведется на основании табеля:
• На должности сотрудника установлена галочка "Свободный график";
• При построении отчета о среднесписочной численности, в диалоге параметров, установлена галочка "Относить все данные по сотруднику на его основную должность". В этом случае общее количество по сотруднику не будет превышать единицы, а численность по каждой из должностей рассчитывается пропорционально отработанному времени. При снятой галочке среднесписочная численность будет рассчитываться по каждой должности отдельно, без учета табелей.