Данные при приеме на работу

Если сотрудник начал работать в вашей организации не с первого месяца налогового периода (года), то вам необходимо внести в карточку сотрудника данные из справки о доходах, выданной ему по предыдущему месту работу. Эти данные необходимы для правильного предоставления налоговых вычетов сотруднику.

Ввод начальных данных осуществляется в карточке сотрудника на закладке "Стаж и начальные данные":

Рис. 11-66 – Внесение начальных данных по сотруднику

При внесении данных в таблицу виды начислений/удержаний выбираются из папки "НАЛОГИ/НДФЛ/ДАННЫЕ ПРИ ПРИЕМЕ НА РАБОТУ":

Учтенная льгота на призы/В целях рекламы	Сумма предоставленной скидки на призы в целях рекламы
Учтенная льгота по мат.помощи	Сумма предоставленной скидки по материальной помощи
Учтенная льгота на подарки	Сумма предоставленной скидки на подарки
Учтенная льгота на призы/По решению правительства	Сумма предоставленной скидки на призы
Учтенный совокупный доход 13%	Сумма доходов, облагаемая по ставке 13%

Для каждой записи начальных данных надо указать дату и общую сумму. Например, если сотрудник принят на работу с 01.04.06 г., то дата указывается "31.03.06". Конечно, если каких-то из видов начислений/удержаний у сотрудника не было, то и вводить их не надо.

Данные, необходимые для расчета налога

Базу для налогообложения НДФЛ составляют доходы, полученные сотрудником. Поэтому для правильного расчета налога необходимо, чтобы в программу были внесены все сведения по полученным доходам сотрудников. В частности, должны быть правильно оформлены документы на отпуск, больничные листы, приказы на подарки, призы, материальную помощь и др.

Приказы на предоставление подарков, призов и материальной помощи, по которым законодательством предусмотрена льгота в налогообложении в 4000 рублей в год (налоговый период), закрывать нельзя! Если вы закроете такие приказы, то льгота не будет рассчитана.

Расчет налога

Расчет налога происходит автоматически на основании данных о доходах, налоговых вычетах и налоговых льготах. После расчета сотрудника в его расчетном листке появляются записи о сумме облагаемого дохода, суммах и видах предоставленных льгот и вычетов и сумма самого подлежащего удержанию налога.

Проверка правильности начисления налога

Существует несколько основных вариантов проверки правильности начисления налогов и предоставления налоговых вычетов сотруднику:

•  Для простой проверки правильности расчета суммы налога можно построить "Лицевую карточку сотрудника", рассчитать налог вручную и сверить с расчетом, сделанным программой.

•  Правильность налога можно проверить при помощи построения в задаче "Электронная отчетность" типовых налоговых карточек "1-НДФЛ" и "2-НДФЛ" по сотруднику, в которых реализована формальная проверка правильности показателей, что в определенных случаях может указать на наличие проблем в расчете НДФЛ.

•  Построить специальный журнал проверки правильности начисления НДФЛ "Ведомость расчета подоходного налога" . Для построения данного журнала необходимо воспользоваться командой "Проверка правильности расчета налогов" в контекстном меню справочника сотрудников (или по <Ctrl+F8>):

Рис. 11-67 – Список типовых журналов по проверке расчета налогов

•  Для формальной проверки соответствия оформленных стандартных вычетов анкетным данным можно построить "Отчет о льготах на сотрудников и детей" в справочнике сотрудников (по <Ctrl+P>):

Рис. 11-68 – Список отчетов по сотрудникам

Корректировка сумм начисленного налога

У пользователя может возникнуть необходимость изменить автоматически рассчитанную сумму НДФЛ. Корректировку самой суммы начисленного налога можно сделать, например, непосредственно в расчетном листке сотрудника. Рассчитайте сотрудника, на строке расчетного листка "Подоходный налог 13 (9,30,35)%" нажмите <Enter>, укажите нужное значение и закройте сотрудника (<Ctrl+Z>), чтобы исправленная вами сумма не поменялась при перерасчете.

Но учтите, что сумма налога считается нарастающим итогом с начала года, а потому при расчетах следующего месяца все ваши исправления будут учтены.