ТМЦ не соответствуют требованиям, указанным в договоре |
Возврат ТМЦ, не соответствующих требованиям поставки, оформляется в реестре расходных накладных в папках "Возврат поставщику" и "Возврат от покупателя".
Возврат ТМЦ поставщику оформляется расходной накладной в папке "Возврат поставщику":
Рис. 7-105 – Оформление возврата поставщику
При оформлении документа заполняются следующие реквизиты:
• "Операция" – нужно выбрать операцию "Возврат поставщику".
• "Покупатель (Лицо1)" – нужно указать поставщика, которому возвращаются ТМЦ.
• "По документам" – следует указать приходную накладную, по которой поступили ТМЦ. Сумма связи с приходной накладной рассчитывается автоматически при закрытии расходной накладной на возврат и становится равной сумме неоплаченных возвращаемых ТМЦ.
Указание приходной накладной необходимо для правильного отражения операции в книге покупок. Если приходной накладной в программе нет (например, она была оформлена в периоде до начала работы в программе), то ее нужно оформить в папке "Начальные остатки" с операцией "Нач. остатки приходная накладная/ вспомогательное, без проводок".
• Кнопка "Дополнительно…"/ "Вид расхода" – должен быть установлен "Возврат поставщику". При построении отчетности вы сможете получить информацию о возвратах поставщику, указав в фильтре отчета вид расхода – "Возврат поставщику". Значение подставляется автоматически из настроек папки, если подставляется другое значение, проверьте настройки папки документов.
• "Примечание" – можно указать комментарий к возврату с указанием даты и номера акта о признании ТМЦ некачественными.
В табличной части документа должны быть указаны наименования возвращаемых ТМЦ. Наименования в табличную часть документа подставляются автоматически из приходной накладной, указанной в поле "По документам".
Если выполняется частичный возврат, то лишние наименования следует удалить или изменить их количество.
У каждого наименования в табличной части документа должны быть указаны:
• "Цена" – цена, по которой ТМЦ возвращаются поставщику, она копируется из приходной накладной и влияет на взаиморасчеты с поставщиком.
• "Себест" – себестоимость, по которой ТМЦ учитываются на складе. Себестоимость учета на складе рассчитывается автоматически в соответствии с политикой склада (по средней, первый пришел – первый ушел и т.п.), и может не совпадать с себестоимостью первоначальной приходной накладной. При формировании бухгалтерских проводок отклонения себестоимости возврата от себестоимости первоначальной приходной накладной относятся на счет "91‑02" на вид деятельности "Отклонения себестоимости ТМЦ, возникшие при возвратах".
Счет-фактуру на возврат поставщику оформлять не нужно. Сумма НДС, зачтенного ранее по поступившим ТМЦ, будет восстановлена и сторнирована в книге покупок по первоначальному счету-фактуре, полученному от поставщика.
Оформленную расходную накладную можно распечатать в форме "Накладная ТОРГ-12".
Если приходная накладная, по которой оформляется возврат, была оплачена поставщику, то поставщик должен вернуть деньги за возвращенные ТМЦ. Сумма, которую должен вернуть поставщик, отражается в поле "КОплате" у расходной накладной на возврат.
Поступление денег за возвращенные ТМЦ оформляется входящим платежным поручением или приходным кассовым ордером с операцией "Оплата претензии поставщиком". При этом в основании платежного документа указывается расходная накладная на возврат. Подробнее про оформление данной операции см. главы "Учет кассовых операций", "Учет банковских операций".
Возврат ТМЦ от покупателя оформляется расходной накладной в папке "Возврат от покупателя":
Рис. 7-106 – Оформление возврата от покупателя.
При оформлении документа должны быть заполнены поля:
• "Операция" – нужно выбрать операцию "Возврат от покупателя".
• "По документам" – следует указать расходную накладную на отгрузку товара, по которой оформляется возврат. Сумма связи с расходной накладной рассчитывается автоматически при закрытии накладной на возврат и становится равной сумме неоплаченных возвращаемых ТМЦ.
Указание расходной накладной необходимо для правильного отражения операции в книге продаж. Кроме того, она определяет партию, на которую будет произведен возврат. Если расходной накладной на отгрузку в программе нет (например, она была оформлена в периоде до начала работы в программе), то ее нужно оформить в папке "Начальные остатки" с операцией "Нач. остатки расходная накладная/ вспомогательное, без проводок".
• Кнопка "Дополнительно…"/ "Вид расхода" – должен быть установлен "Возврат от покупателя". При построении отчетности вы сможете получить информацию о возвратах от покупателя, указав в фильтре отчета вид расхода – "Возврат от покупателя". Значение подставляется автоматически из настроек папки, если подставляется другое значение, проверьте настройки папки документов.
В табличной части документа должны быть указаны наименования возвращаемых ТМЦ. Наименования в табличную часть подставляются автоматически из расходной накладной, указанной в поле "По документам". При этом количество и сумма у наименований указывается со знаком "-" (минус).
Если выполняется частичный возврат, то лишние наименования следует удалить или изменить их количество.
У каждого наименования в табличной части документа должны быть указаны:
• "Цена" – цена, по которой ТМЦ возвращаются покупателем, она копируется из расходной накладной, указанной в поле "По документам", и влияет на взаиморасчеты с покупателем.
• "Себест" – себестоимость, по которой ТМЦ учитываются на складе. Себестоимость рассчитывается автоматически, будет взята с расходной накладной, указанной в поле "По документам". Если в накладной нет данного наименования, то себестоимость будет взята с последней отгрузки.
Отдельный счет-фактуру на возврат от покупателя оформлять не нужно. НДС, начисленный ранее при отгрузке ТМЦ, будет сторнирован и отражен в книге продаж по первоначальному счету-фактуре, выданному покупателю.
Если расходная накладная, по которой оформляется возврат, была оплачена покупателем, то нужно вернуть деньги покупателю за возвращенный товар. Сумма, которую нужно вернуть покупателю, отображается в поле "КОплате" у расходной накладной на возврат.
Возврат денег покупателю оформляется исходящим платежным поручением, либо расходным кассовым ордером с операцией "Возврат денег покупателю за возвращенный товар". При этом в основании платежного документа указывается расходная накладная на возврат. Подробнее об оформлении этих операций см. главы "Учет банковских операций", "Учет кассовых операций".