Сверка бухгалтерского и складского учета ТМЦ |
Общая процедура сверки бухгалтерского и складского учета включает в себя следующие этапы:
1. Определение результатов бухгалтерского учета.
Определение результатов складского учета.
Сравнение результатов бухгалтерского и складского учета.
Для определения результатов бухгалтерского учета нужно построить отчет "Развернутое сальдо и обороты" по счету учета ТМЦ с детализацией по складам:
Рис. 7-142 – Построение развернутого сальдо и
оборотов по счету учета ТМЦ
с детализацией по складам
Рис. 7-143 – Развернутое сальдо и обороты по
счету учета ТМЦ
с детализацией по складам
Для определения результатов движения ТМЦ по складу нужно построить отчет "Оборотка" с указанием в параметрах отчета счета учета ТМЦ и детализации по номенклатуре\складу:
Рис. 7-144 – Построение оборотки с указанием
счета учета и
детализации по номенклатуре\складу
Рис. 7-145 – Оборотка с детализацией по номенклатуре\складу
Оборотку нужно строить:
• при обычном налогообложении – без НДС;
• при УСН – с НДС;
• при ЕНВД – с НДС;
• при частичном ЕНВД, если на складе хранятся ТМЦ, которые предполагается использовать не для ЕНВД (признак "Преобладает ЕНВД" равен "Нет") – без НДС.
• при частичном ЕНВД, если на складе хранятся ТМЦ, которые предполагается использовать для ЕНВД (признак "Преобладает ЕНВД" равен "Да") – с НДС.
После построения отчетов нужно сравнить получившиеся результаты: начальное и конечное сальдо, а также обороты в целом по счету и по отдельным складам.