Реализация товаров покупателю |
На отгружаемые товары в программе создается расходная накладная и счет-фактура. Накладная является основанием для расчетов с покупателем, а счет-фактура служит основанием для зачета НДС у покупателя.
Оформление расходной накладной
Расходная накладная на отгрузку товаров оформляется в одноименном реестре в папке "Покупные товары".
Рис. 7-99 – Экранная форма документа "Расходная накладная"
При оформлении приходной накладной должны быть заполнены следующие реквизиты документа:
• "Операция" – выбирается операция "Реализация".
• "По документам". Если в организации ведется учет по счетам или договорам, то их нужно указать в поле "По документам". Для удобства заполнения накладной при указании счета табличная часть документа заполняется автоматически наименованиями из счета, которые еще не были отгружены (на которые расходная накладная по счету не оформлялась).
Если отгрузка товаров производится по предоплате, то необходимо зачесть полученные авансы от покупателя, для этого в поле "По документам" следует указать документы на предоплату (входящие платежные поручения, приходные кассовые ордера). Подробнее см. главу "Учет взаиморасчетов".
• "Склад" – склад, с которого производится отгрузка товаров. Заполняется автоматически, если склад указан на папке документа.
• "Грузополучатель (Лицо2), Адрес грузополучателя". Заполняются в случае, когда покупатель и грузополучатель – разные лица. Адрес грузополучателя можно выбрать из адресов, указанных в карточке грузополучателя, или ввести вручную.
• "Грузоотправитель". Поле заполняется в случае, когда грузоотправителем является другая организация.
• Кнопка "Дополнительно…"/ "Вид прихода\расхода". Если требуется строить отчеты по складу в разрезе определенных видов расхода, то в поле "Вид прихода\расхода" следует указать нужный вид расхода из справочника "Виды прихода и расхода". В противном случае следует оставить значение по умолчанию "Расход/Приход".
• "НДС" – вид ставки НДС. Может принимать значения "Облагается", "Освобожден", "По ставке 0%".
Значение "Облагается" должно быть установлено в случае, если операция облагается НДС и организация не освобождена от уплаты НДС.
Значение "Освобожден" должно быть установлено в случаях, когда:
1. Операция не облагается НДС;
Организация освобождена от уплаты НДС;
Организация применяет упрощенную систему налогообложения;
Организация применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Значение "По ставке 0%" должно быть указано в случае, если все наименования в расходной накладной облагаются по ставке 0% (например, если это реализация на экспорт). Если же в расходной накладной только некоторые наименования облагаются по ставке 0%, то в поле "НДС" должно быть указано значение "Облагается", а у таких товаров в справочнике должна быть указана ставка НДС, равная "0".
Поле "НДС" проверяется при сохранении и закрытии документа, при этом анализируется режим налогообложения и указанный на документе вид деятельности:
– Если у организации режим налогообложения "ЕНВД" или вид деятельности освобожден от НДС или переведен на ЕНВД, то в поле "НДС" автоматически установится значение "Освобожден".
– Если на документе указан вид деятельности, относящийся к реализации на экспорт, то автоматически установится значение "По ставке 0%".
– Если у организации обычная или упрощенная система налогообложения и вид деятельности, указанный на документе, не освобожден от НДС и не переведен на ЕНВД, то автоматически установится значение "Облагается".
• "Срок оплаты", "Отсрочка" – автоматически подставляется отсрочка, указанная на папке документов. Для контроля оплаты накладные, срок оплаты которых истек, помечаются в реестре красным цветом. Если контроль оплаты не требуется, укажите нулевую отсрочку. Срок оплаты рассчитывается от числа дней отсрочки с учетом пятидневной рабочей недели.
Если отгрузка товаров производится по доверенности, то в расходной накладной должны быть указаны реквизиты доверенности (дата, номер, кем и кому выдана). Эти реквизиты указываются в расходной накладной на закладке "Параметры" в параметре "Доверенность (дата, номер, кем выдана)" (ДОВЕРЕННОСТЬ). Реквизиты доверенности, указанные в параметре, будут выведены в печатной форме накладной.
Если расходная накладная оформляется на основании счета покупателю, то табличная часть документа заполняется автоматически наименованиями из счета. При необходимости их можно отредактировать.
Если же отгрузка производится не на основании счета, то в табличной части документа необходимо вручную указать наименования товаров. Выбор наименований производится либо из справочника "Складская картотека", либо из справочника "Номенклатура", в зависимости от конфигурации задачи (главное меню "Настройка/ Конфигурация задачи" закладка "Ввод наименований").
У каждого наименования расхода необходимо заполнить поля:
Рис. 7-100 – Оформление наименования расхода
• "Дополнение" – дополнительная информация о товаре, которая будет выводиться вместе с номенклатурным названием в строке наименования и печататься в документе.
• "Кол-во" – количество товаров.
• "Мест", "Вид упаковки". Если товары отгружаются в упаковках, то удобно указывать количество упаковок, а не количество товаров. Количество упаковок указывается в поле "Мест", а количество товаров в упаковке указывается у вида упаковки в карточке наименования. Вид упаковки автоматически подставляется в поле "Вид упаковки" из карточки наименования, при необходимости его можно изменить. После указания количества и вида упаковки поле "Кол_во" рассчитается автоматически.
Для того, чтобы в наименованиях документов можно было указывать количество упаковок, в настройке конфигурации задачи (меню "Настройка/ Конфигурация задачи") должен быть указан учет по местам в поле "Кол_во упаковок (мест)".
• "Комментарий" – можно указать любую дополнительную информацию о ТМЦ, при этом она не будет выводиться вместе с номенклатурным названием в строке наименования, в отличие от информации, указанной в поле "Дополнение".
На закладке "Общее" указывается:
• "Цена" – цена, по которой реализуется товар. Заполняется автоматически, при необходимости ее можно изменить.
• "Себест" – покупная стоимость товара. Заполняется автоматически и просчитывается при закрытии документа.
На закладке "Без НДС" указывается:
• "Цена" – цена без НДС, по которой реализуется товар.
• "Себест" – покупная стоимость товара без НДС. Заполняется автоматически.
• "% НДС" – отображается ставка НДС, указанная в карточке наименования на закладке "Параметры".
• "НДС" – сумма НДС. Рассчитывается автоматически, исходя из цены реализации и ставки НДС.
Сформированный документ сохраняется и закрывается. Если товары, указанные в накладной были зарезервированы при оформлении счета, то при закрытии расходной накладной резерв автоматически снимается.
В результате, если посмотреть в счете данные о резервах (<Ctrl+K> на счете), у наименований в колонке "Снято с резерва" будет показано количество, снятое с резерва:
Рис. 7-101 – Просмотр снятых с резерва наименований
По документу распечатывается:
• "Расходная накладная" или "Накладная ТОРГ-12" – при реализации товаров сторонней организации.
• "Товарно-транспортная накладная 1-Т" – при перевозке товара автотранспортом.
• "Товарный чек" – при реализации товаров населению.
Оформление счета-фактуры
Возможны два варианта оформления выданных счетов-фактур в программе:
• в отдельном реестре документов "Выданные счета-фактуры";
• в реестре расходных накладных.
Небольшие организации, которые оформляют обычные операции по реализации ТМЦ (нет операций по реализации основных средств, безвозмездной передачи ТМЦ, передачи ТМЦ в уставный капитал), могут не создавать отдельные счета-фактуры в реестре выданных счетов-фактур. В этом случае счет-фактура распечатывается из реестра расходных накладных (<F4> на расходной накладной), при этом дата и номер счета-фактуры совпадает с датой и номером расходной накладной.
Следует отметить, что счета-фактуры на авансы от покупателей будут формироваться в реестре выданных счетов-фактур, поэтому, для того, чтобы нумерация счетов-фактур не повторялась, на папке счетов-фактур на авансы от покупателей нужно указать шаблон номера, отличный от нумерации расходных накладных.
Организациям, которые оформляют различные операции по реализации ТМЦ и основных средств, рекомендуется вести отдельный реестр выданных счетов-фактур. При этом счета-фактуры можно формировать двумя способами: автоматически и вручную.
В случае, когда нужно оформить счет-фактуру по одной накладной, рекомендуется использовать автоматическое создание счетов-фактур. Для этого при оформлении расходной накладной на закладке "Фактура" необходимо поставить флаг "Счет-фактура":
Рис. 7-102 – Указание реквизитов счета-фактуры в расходной накладной
При сохранении расходной накладной счет-фактура сформируется автоматически в реестре выданных счетов-фактур. Папка, в которой он сформируется, указывается в настройках папки расходной накладной на закладке "Доп. настройки" в поле "Папка счетов-фактур".
Автоматически сформированный счет-фактура распечатывается из реестра расходных накладных (<F4> на расходной накладной).
Такие счета-фактуры закрываются одновременно с расходной накладной и доступны только для просмотра, вручную закрывать и открывать их нельзя.
Чтобы удалить счет-фактуру нужно открыть накладную и на закладке "Фактура" снять флаг "Счет-фактура", затем закрыть накладную – счет-фактура будет уделен из реестра счетов-фактур.
В случае, когда нужно оформить один счет-фактуру на несколько накладных, счет-фактуру следует оформлять вручную в реестре полученных счетов-фактур в папке, соответствующей типу реализуемых ценностей:
Рис. 7-103 – Экранная форма документа "Выданный счет-фактура"
При оформлении счета-фактуры заполняются следующие реквизиты документа:
• "По документам" – указываются расходные накладные, по которым оформляется счет-фактура. При указании накладных табличная часть документа заполняется автоматически наименованиями из этих накладных.
• "Операция" – выбирается операция "Выданный счет-фактура".
Заполнение остальных полей было рассмотрено ранее.
Сформированный документ сохраняется, закрывается и распечатывается.
После оформления счета-фактуры его реквизиты будут показаны в расходной накладной на закладке "Фактура".
Печать НТД и страны производителя в счете-фактуре
Согласно законодательству организации должны указывать в исходящих счетах-фактурах для каждого импортного наименования страну производителя товара и номер грузовой таможенной декларации. Эти данные должны браться из счета-фактуры, полученного от поставщика. Первоначально эти номера присваиваются товару при его прохождении через таможню, причем один номер НТД присваивается всей поставляемой партии с разными товарами.
Если счет-фактура печатается из реестра расходных накладных, то для каждого наименования НТД и страна производителя берется из списываемой партии, а если накладная не закрыта или расход ТМЦ оформляется раньше прихода, то данные берутся с карточки наименования.
Следует напомнить, что в карточке наименования хранится НТД и страна производителя последней поступившей партии.
Если счет-фактура оформляется вручную в реестре выданных счетов-фактур, то НТД и страна производителя копируется из списываемой партии прихода при копировании наименований из расходной накладной, а если партия не подобрана, то данные копируются с карточки наименования. При необходимости НТД и страну производителя можно изменить вручную:
Рис. 7-104 – Указание НТД и страны производителя у наименования в выданном счете-фактуре