Задолженность подотчетного лица

Задолженность подотчетного лица (начальное сальдо по дебету счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами") оформляется документом "Расходный кассовый ордер" (подробное описание данного документа см. главу "Учет кассовых операций" раздел "Расход денежных средств").

Если подотчетных лиц, по которым есть задолженность, немного, то на каждого оформляется отдельный расходный ордер с правилом "Нач. остатки по подотчетным лицам / по ордеру". В расходном ордере заполняются следующие поля:

•  "Дата" – указывается дата возникновения задолженности (выдачи подотчетных сумм);

•  "Получатель (Лицо1)" – указывается подотчетное лицо;

•  "Сумма" – указывается сумма долга подотчетного лица.

Если подотчетных лиц много, то можно создать ведомость в кассу, в которой указать всех подотчетных лиц и суммы долга по ним. Ведомость оформляется в реестре "Ведомости в кассу"  (см. главу "Учет кассовых операций"). При закрытии ведомости нужно выбрать опцию"Закрыть расходным ордером". В созданном расходном ордере в поле "Дата" нужно указать дату возникновения задолженности (выдачи подотчетных сумм), в поле "Операция" указать правило "Нач. остатки по подотчетным лицам / по ведомости".

 Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "Доходы-расходы", следует использовать только правило "Нач. остатки по подотчетным лицам / по ордеру".

При закрытии расходного ордера сумма проводится по счету расчетов с подотчетными лицами и на начало первого дня работы в программе формируется остаток.